代理记账月结资料缺口检查

01 / 业务问题

教学模拟情境：代理记账团队收到发票、银行流水和业务说明，但资料命名混乱、部分交易缺少证明，需要准备供会计师复核的月结缺口清单。

02 / 改造前流程

助理逐个打开附件并手工标注缺票，客户反复收到零散补件请求；同一附件重复提交或跨期交易被误归档时，复核工作容易遗漏。

03 / 明确任务范围

整理资料、比对缺口和起草补件请求；不作税务或会计专业结论、不自动记账、不提交申报、不转账或付款。

04 / 资料输入

1. 授权客户的脱敏发票、流水及业务附件
2. 会计期间、科目映射参考和批准的资料检查清单
3. 历史收件索引、客户解释与资料版本记录

05 / AI 接入与工作流

1. 提取文件元数据和关键字段，用哈希、票号及金额组合检查重复，保留原文件不覆盖。
2. 模型归纳交易说明并建议资料类别，无法确定性质的事项保持待会计师判断。
3. 规则按会计期间、币种和检查清单核对资料完整性，金额计算与跨期标记使用确定性逻辑。
4. 执业或负责会计师复核匹配关系、专业分类与补件必要性，客户经理确认沟通范围。
5. 输出月结资料包和补件草稿，所有记账、申报及对外发送动作留在独立授权流程。

06 / 人工复核节点

负责会计师承担专业判断，客户经理核实补件对象和内容；模型无法从付款摘要推定税务处理或费用可扣除性。

07 / 交付物

1. 月结资料索引与重复附件列表
2. 逐笔证据缺口和跨期待核事项
3. 待审客户补件请求草稿

08 / 验收口径（目标）

验收目标：每条缺口对应交易与检查依据；附件重复不会产生重复交易；未复核分类不能成为正式账务分录或申报数据。

09 / 测试方法（假设测试集）

假设测试集含红字票据、同额不同交易、外币流水、跨期收件和更正版本；人工对照资料关系，验证系统不会因金额相等直接认定同一交易。

10 / 数据权限与风险边界

客户财务资料实行客户隔离和最小权限，不用于公开教学原文；结果为资料准备辅助，专业结论必须由合格人员作出。

11 / 实训任务

让客户撤回并更正一份票据，要求学员保留旧版本审计链，重新计算受影响缺口，并避免把更正票据当作新增交易。